Od septembra 2012 a januára 2013 čakajú II. pilier ďalšie zmeny

Vážení sporitelia,

dovoľujeme si vám oznámiť, že NR SR schválila 10. augusta 2012 ďalšiu novelu zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon“). Novela bola v Zbierke zákonov uverejnená pod č. 252/2012 Z. z. a je čiastočne účinná od 1.9.2012, väčšina zmien nadobudne účinnosť 1. januára 2013.

Zmeny v II. pilieri účinné od septembra 2012

  • Zmena v sadzbe príspevkov na starobné dôchodkové sporenie – zníženie sadzby z 9% na 4% z vymeriavacieho základu. V uvedenej výške budú tzv. povinné príspevky uhrádzané v období od 1.9.2012 – do 31.12.2016. Sadzba príspevkov vo výške 4% sa bude od roku 2017 zvyšovať každý rok o 0,25%, až do roku 2024, kedy sadzba príspevkov dosiahne výšku 6%.
  • Otvorenie II. piliera v období od 1.9.2012 do 31.1.2013 - Počas 5-mesačného otvorenia II. piliera bude môcť fyzická osoba, ktorá nie je sporiteľom uzatvoriť zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, ak jej pred dňom podpisu zmluvy vzniklo aspoň jedno dôchodkové poistenie. Vstup do II. piliera bude umožnený fyzickým osobám, ktorí nie sú sporiteľmi, bez obmedzenia veku, výšky príjmu. Otvorenie II. piliera znamená tiež možnosť výstupu sporiteľa (ukončenie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení); v tomto prípade sa musí sporiteľ obrátiť na Sociálnu poisťovňu, do ktorej bude musieť doručiť písomné oznámenie, v ktorom vyjadrí svoju vôľu nebyť sporiteľom v II. pilieri.
    Sporiteľ, ktorému vznikla povinná účasť v čase od 1.4.2012 do 31.12.2012možnosť sa rozhodnúť, či zotrvá, resp. vystúpi z II. piliera v lehote 730 dní odo dňa vzniku jeho prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení.

Zmeny v II. pilieri účinné od januára 2013

  • Zavedenie tzv. dobrovoľných príspevkov – začnú sa rozlišovať povinnédobrovoľné príspevky. Zároveň sa znižuje odplata za každý odvedený príspevok Sociálnou poisťovňou a to z 0,5% na 0,25% s účinnosťou od 1.1.2013).
  • Dobrovoľné príspevky – výška týchto príspevkov nebude zákonom obmedzená, sporiteľ si ich bude uhrádzať sám a to buď na základe dohody so zamestnávateľom zrážkou zo mzdy, alebo priamo prevodom na účet DSS. Z týchto príspevkov si bude môcť sporiteľ uplatniť daňovú úľavu do výšky 2% zo základu dane a to do zdaňovacieho obdobia za rok 2016.
  • Zmena v režime uzatvárania zmluvy – systém sa opäť stáva dobrovoľným -  Zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení budú môcť uzatvoriť predovšetkým osoby, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie, pričom ku dňu podpisu zmluvy nedovŕšili 35 rokov veku. Zároveň, prvú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení budú môcť naďalej uzatvoriť aj osoby, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie pred 1.1.2005. V období od 1.1.2005 do 30.6.2006 boli zaradení do evidencie uchádzačov o zamestnanie alebo študovali na strednej alebo vysokej škole a až do 31.12.2012 neboli dôchodkovo poistení ako zamestnanci, SZČO alebo dobrovoľne poistené osoby, ak im po 31.12.2012 vzniklo dôchodkové poistenie.
  • Zmena v štruktúre dôchodkových fondov - DSS bude musieť povinne spravovať minimálne dva dôchodkové fondy: jeden dlhopisový garantovaný fond a jeden akciový negarantovaný fond (môže však vytvárať a spravovať aj viac garantovaných a negarantovaných fondov). Názvy fondov budú upravené tak, aby z nich bolo zrejmé, či spoločnosť garantuje zhodnotenie finančných prostriedkov vo fonde alebo nie. Súčasný dlhopisový dôchodkový fond sa tak bude volať dlhopisový garantovaný dôchodkový fond a k názvom ostatných dôchodkových fondov pribudne označenie „negarantovaný“.
    V prípade garantovaného dôchodkového fondu sa bude musieť DSS musieť v štatúte zaviazať doplniť majetok fondu v zmysle zákona v prípade poklesu hodnoty dôchodkovej jednotky. Pri negarantovanom dôchodkovom fonde sa na DSS povinnosť garancií vzťahovať nebude.
  • Informačná povinnosť DSS voči sporiteľom - Do konca februára 2013 musí spoločnosť poslať všetkým klientom v inom ako dlhopisovom fonde vzor vyhlásenia, doručením ktorého prejavia svoju vôľu zotrvať v inom ako dlhopisovom fonde (t.j. vo fonde bez garancií). Ostatných klientov, t.j. tých, ktorí takéto prehlásenie do konca marca 2013 do DSS nedoručia, bude DSS povinná k 30.4.2013 previesť do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu. Zaslanie uvedených vyhlásení plánujeme spolu s výpismi za rok 2012, kde budeme sporiteľov opätovne informovať o hlavných zmenách v II. pilieri.