Ako vyťažiť z 3. piliera maximum: pravidelné príspevky a daňová úľava

Rozdiel medzi 30-ročným človekom, ktorý sa spolieha výlučne na štátny dôchodok z I. piliera, a rovesníkom či rovesníčkou, ktorí využívajú aj II. a III. pilier, môže byť na dôchodku pokojne aj tisíc eur mesačne a viac. Odborníci preto odporúčajú, aby pracujúci ľudia využili možnosti, ktoré ponúka slovenský dôchodkový systém, vrátane tretieho piliera. 

Čo je III. pilier a ako funguje?

III. pilier je dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie. Jeho cieľ je jednoduchý – vytvoriť si dodatočný príjem k starobnému dôchodku z prvého a prípadne druhého piliera. Výsledná suma závisí od toho, koľko a ako dlho si sporíte, koľko vám prispieva zamestnávateľ a ako sa zhodnocujú prostriedky.

Dôležitý fakt: Úspory sú vašim majetkom a sú predmetom dedenia, na rozdiel od priebežného štátneho systému.

Aké sú hlavné výhody III. piliera?

Nespochybniteľnou výhodou tretieho piliera je, že peniaze sú vedené na vašom osobnom dôchodkovom účte, investované v dôchodkových fondoch spravovaných doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami (DDS) pod dohľadom Národnej banky Slovenska, a teda sa zhodnocujú.

NN DDS spravovala ku koncu minulého roka takmer 2 miliardy eur úspor klientov, pričom ročná výkonnosť fondov NN DDS dosiahla v roku 2025 od 2,78 % až po takmer 16 % v závislosti od typu fondu. 

• Indexový príspevkový d.d.f. – 12,44 %
• Rastový príspevkový d.d.f. – 15,57 %
• Vyvážený príspevkový d.d.f. – 9,21 %
• Konzervatívny príspevkový d.d.f. – 2,78 %

Medzi hlavné výhody tretieho piliera patrí aj to, že vám naň môže prispievať zamestnávateľ. Ak vám firma prispieva napríklad 2 % z hrubej mzdy, ide o dôležitú výhodu. V praxi to znamená, že dostávate akoby peniaze navyše – podobne, ako keby ste mali vyšší plat, no ešte výhodnejšie. Peniaze sa totiž na vašom osobnom dôchodkovom účte v DDS zhodnocujú.

Ďalšou výhodou je daňové zvýhodnenie. Ak okrem zamestnávateľa prispievate do III. piliera aj vlastnými príspevkami, môžete si ich odpočítať zo základu dane do výšky 180 eur ročne a ušetriť na dani až 34,20 eura ročne (platí pre zmluvy uzavreté od 1. 1. 2014). Nejde o vysokú sumu, ale v kombinácii s dlhodobým investovaním a príspevkom zamestnávateľa vytvára atraktívny benefit.

Ako funguje príspevok zamestnávateľa na DDS a aké sú daňové úľavy?

Tretí pilier sa najviac oplatí pracujúcim, ktorým doň prispieva aj zamestnávateľ. Ide o benefit, ktorý zvyšuje váš budúci majetok a zároveň je čiastočne daňovo zvýhodnený. Zamestnávateľ môže prispievať fixnou sumou alebo percentom zo mzdy. Tieto príspevky sa pripisujú na váš osobný účet v DDS.

Vy si môžete odpočítať vlastné príspevky do ročnej sumy 180 eur z dane. Pre firmu sú príspevky tiež daňovo uznateľným nákladom – do výšky 6 % z vymeriavacieho základu zamestnanca.

Z pohľadu zamestnanca ide o efektívny spôsob, ako si budovať doplnkový dôchodok. V kombinácii s vlastným príspevkom a daňovým zvýhodnením vzniká systém, ktorý podporuje dlhodobé sporenie.

Porovnanie III. piliera s inými formami sporenia

V porovnaní s inými možnosťami sporenia a investovania je tretí pilier špecifický - je atraktívny, ak vám prispieva zamestnávateľ. Bez príspevkov zamestnávateľa ho kvôli poplatkom a zdaneniu výnosov často prekonávajú iné alternatívy.

Silné stránky III. piliera:

• príspevok zamestnávateľa (často 1–6 % zo mzdy), čo vám generuje výnosy navyše,
• daňová úľava na vlastné príspevky do 180 € ročne,
• zamestnávateľský príspevok môže byť daňovo a odvodovo zvýhodnený,
• úspory sú dediteľné.

Slabé stránky:

• vyššie poplatky (poplatok za správu okolo 1 % a poplatok zo zhodnotenia asi 10 %)             
• výnosy podliehajú zdaneniu (kapitálový výnos nie je pri výplate oslobodený, na rozdiel od niektorých iných foriem investovania),
• nižšia likvidita (k väčšine peňazí sa dostanete až pri splnení podmienok dôchodku; medzitým môžete využiť len obmedzené výbery).

Aké sú nevýhody a riziká III. piliera?

Medzi nevýhody III. piliera patrí v porovnaní s inými investičnými možnosťami najmä viazanosť peňazí na dlhé obdobie a obmedzená likvidita. Prvý možný prístup k časti úspor je až po 10 rokoch sporenia (výber vlastných príspevkov alebo ich časti) a podlieha zdaneniu. Je však potrebné vnímať to v kontexte – tretí pilier nie je krátkodobé sporenie, ale nástroj systematickej prípravy na obdobie, keď už nebudete mať príjem zo zamestnania. Naopak, III. pilier nie je vhodný na krátkodobé ciele ani na ciele, kde je potrebná flexibilita.

V III. pilieri je potrebné počítať aj s investičným rizikom. Peniaze na vašom dôchodkovom účte sú investované na finančných trhoch (do akcií, dlhopisov, ETF a pod.), takže výnos nie je garantovaný a hodnota účtu môže kolísať. Výsledný dôchodok závisí od dĺžky sporenia, zvolenej investičnej stratégie (konzervatívny vs. rastový fond), vývoja trhov a tiež od výšky poplatkov.

Ako zistiť, či máte III. pilier?

Ak si nie ste istí, či máte III. pilier a či vám doň prispieva zamestnávateľ, najrýchlejší spôsob je pozrieť sa na svoju výplatnú pásku. Ak vám zamestnávateľ prispieva, uvidíte to priamo tam. Overiť si to môžete aj priamo na mzdovom oddelení vašej firmy. Pozrieť si môžete aj ročné výpisy, ktoré DDS posielajú každý rok na jar. Informáciu vám poskytne aj konkrétna doplnková dôchodková spoločnosť, s ktorou máte uzavretú zmluvu.

Aké máte možnosti výberu z III. piliera?

Účastníkom, ktorí uzavreli zmluvu po 1. januári 2014, sa z III. piliera vypláca:

• doplnkový starobný dôchodok (doživotný alebo dočasný),
• doplnkový výsluhový dôchodok (doživotný alebo dočasný),
• jednorazové vyrovnanie,
• predčasný výber.

Ak ste zmluvu uzavreli pred rokom 2014, namiesto jednorazového výberu vám DDS môže vyplatiť odstupné – špecifický typ jednorazového výberu podľa dávkového plánu.

Rozhodujúce je teda, kedy ste zmluvu uzavreli:

• zmluvy od 1. 1. 2014 (bez dávkového plánu) – režim podľa nového zákona,
• zmluvy do 31. 12. 2013 (s dávkovým plánom) – možnosti výberu určuje dávkový plán v zmluve.

Na doplnkový starobný dôchodok z DDS máte vo väčšine prípadov nárok po splnení podmienok na dôchodok a priznaní starobného alebo predčasného dôchodku Sociálnou poisťovňou. V praxi to znamená, že po obdržaní rozhodnutia o dôchodku zo Sociálnej poisťovne podáte žiadosť v DDS, ktorá vám ponúkne možnosti čerpania úspor z tretieho piliera (mesačná renta, dočasný dôchodok, jednorazové vyrovnanie a pod.).

O predčasný výber môžete požiadať najskôr po 10 rokoch od uzavretia zmluvy s DDS, ak ešte nie ste dôchodca ani poberateľ výsluhového dôchodku. Môžete tak urobiť opakovane – raz za 10 rokov. Vyplatiť je možné len vaše osobné príspevky a výnosy z nich, nie však príspevky od zamestnávateľa. Tie môžete čerpať až na dôchodku.  

Komu sa III. pilier najviac oplatí?

Výhody III. piliera najviac ocenia zamestnanci, ktorým prispieva zamestnávateľ a ktorí majú pred sebou ešte dlhší časový horizont do dôchodku. V takom prípade ide o atraktívny spôsob, ako si zvýšiť budúci dôchodkový príjem aj pri relatívne malom osobnom príspevku.

Rovnako ako pri všetkých formách sporenia a investovania je dobré priebežne sa zaujímať o svoj účet. V prípade III. piliera to znamená kontrolovať si ročné výpisy a vypočítať si svoj budúci dôchodok, napríklad pomocou trojpilierovej dôchodkovej kalkulačky, ktorá vám zároveň poradí, ako si dôchodok vylepšiť. Na základe týchto odporúčaní potom môžete upraviť výšku príspevkov a/alebo investičnú stratégiu (fondy, v ktorých sa vaše peniaze zhodnocujú).

Najideálnejšie je, ak je tretí pilier súčasťou širšieho finančného plánu. Vtedy predstavuje stabilný základ dlhodobého zabezpečenia na dôchodok.

Otázky a odpovede 

Autor: Zuzana Ďurčová, Account Manager, Crossline PR