Kompletný sprievodca dôchodkovým systémom na Slovensku

V roku 2040 presiahne priemerný vek dožitia hranicu 80 rokov. Žijeme dlhšie ako generácie pred nami a na dôchodok budeme potrebovať viac peňazí. Napriek tomu nie sme na odchod do penzie finančne pripravení. Medzinárodný prieskum Skupiny NN o dlhovekosti potvrdzuje, že  Slováci patria medzi najmenej pripravené národy. Možnosti pritom máme.

Ako funguje dôchodkový systém a sociálne poistenie na Slovensku? 

Slovenský systém prešiel niekoľkými vlnami dôchodkovej reformy a stojí na troch pilieroch, ktoré kombinujú princíp solidarity a individuálnej zodpovednosti. Každý z nich má svoju špecifickú úlohu a spolu vytvárajú komplexný systém starobného zabezpečenia.

Čo je I. pilier?

Tento pilier predstavuje priebežný štátny systém na báze sociálneho poistenia, ktorý spravuje Sociálna poisťovňa. Funguje na princípe solidarity – dnešní pracujúci financujú zo svojich odvodov dôchodky súčasných dôchodcov. Každý zamestnanec povinne odvádza odvody, čím mu vzniká nárok na budúci dôchodok.

Zamestnanci platia v súčasnosti 4 % z hrubej mzdy a zamestnávateľ prispieva ďalšími 14 %. Kým zamestnanci odvody platiť musia, živnostníci doteraz nemuseli. Od januára 2026 sa to však zmenilo. Pre živnostníkov sa zvýšil vymeriavací základ, a teda aj odvody, ktoré musia platiť. Zaviedli sa aj tzv. mikroodvody vo výške 131,34 eura mesačne pre živnostníkov s nízkymi príjmami.

Čo je II. pilier?

Ide o starobné dôchodkové sporenie založené na kapitalizácii. Časť odvodov (aktuálne 4 % z 18 %) sa presmeruje zo Sociálnej poisťovne do dôchodkových správcovských spoločností (DSS), ktoré tieto prostriedky spravujú na individuálnych dôchodkových účtoch sporiteľov a zhodnocujú ich.

Vstup do 2. piliera je povinný pre tých, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie (napríklad prvé zamestnanie) po 1. máji 2023 a nedovŕšili 40 rokov. Zapojenie je automatické, no sporiteľ má možnosť do dvoch rokov z II. piliera vystúpiť. Pre tých, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie pred týmto dátumom, je vstup dobrovoľný. 

Na rozdiel od 1. piliera, kde sa peniaze používajú priamo na výplatu súčasných dôchodkov, v II. pilieri si každý sporí sa svojom osobnom dôchodkovom účte.

Aké sú výhody sporenia v II. pilieri?

• Časť povinných odvodov sa stáva vaším osobným vlastníctvom – neplatíte ani o cent navyše, iba sa presmeruje časť vašich odvodov dôchodkového poistenia zo Sociálnej poisťovne na váš osobný dôchodkový účet v NN DSS.
• Peniaze sa na vašom účte zhodnocujú. Napríklad Index Global – Indexový negarantovaný fond od NN dosiahol za posledných 5 rokov priemerné ročné zhodnotenie 12,13 %, zatiaľ čo fond Harmónia – Zmiešaný negarantovaný fond dosiahol 5,61 %.
• Riziko je rozdelené medzi dva piliere – dôchodok od štátu (I. pilier) a dôchodok z vašich úspor v DSS (II. pilier).
• Úspory v II. pilieri sú predmetom dedenia – v prípade úmrtia sporiteľa majú na ne nárok určené oprávnené osoby alebo dedičia. 
• Pri doživotnom dôchodku je 7-ročná garancia výplaty. Ak poberateľ zomrie skôr, ako mu boli vyplatené mesačné dôchodky za prvých 7 rokov, životná poisťovňa vyplatí rozdiel oprávnenej osobe uvedenej v zmluve o poistení dôchodku, prípadne je táto suma predmetom dedenia.
• Dobrovoľné príspevky môžu zvýšiť váš budúci dôchodok a ich frekvencia nie je obmedzená.

Aké dôchodky sa vyplácajú z II. piliera?

Z II. piliera je možné vyplácať starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok vo forme:

• doživotného dôchodku (vyplácajú životné poisťovne),
• dočasného dôchodku (vyplácajú životného poisťovne),
• programového výberu (vyplácajú dôchodkové správcovské spoločnosti)

Z II. piliera je možné vyplácať aj pozostalostný dôchodok.

Dôchodok z II. piliera formou programového výberu alebo dočasného dôchodku sa môže začať vyplácať vtedy, ak súčet doživotne poberaných dôchodkov z I. piliera, výsluhových dôchodkov, dôchodkov z cudziny a doživotného dôchodku z II. piliera presiahne referenčnú sumu. Tá bola v roku 2025 na úrovni 684,10 €.

Na starobný dôchodok z II. piliera vzniká nárok vtedy po dovŕšení dôchodkového veku. Požiadať oň môžete v Sociálnej poisťovni alebo vo vašej DSS. Po vzniku nároku budete okrem dôchodku z 2. piliera poberať aj dôchodok z I. piliera, ktorý vypláca Sociálna poisťovňa.

Čo je III. pilier?

Toto dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie si môže zriadiť každý – či už individuálne alebo cez zamestnávateľa. Výnimkou sú zamestnanci vykonávajúci tzv. rizikové práce. V tomto prípade musí zamestnávateľ prispievať povinne. 

Tento pilier ponúka daňové výhody (dobrovoľné príspevky sporiteľa sú odpočítateľná položka do výšky 180 eur za rok) a umožňuje navýšiť budúci dôchodok nad rámec povinných systémov. Oplatí sa najmä tým, ktorým zamestnávateľ prispieva v rámci firemných benefitov.

Aké sú výhody doplnkového dôchodkového sporenia?

• Príspevok zamestnávateľa: Na sporenie v III. pilieri môže účastníkovi prispievať aj zamestnávateľ, ktorý má zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.
• Zhodnotenie úspor: Úspory sa zhodnocujú v závislosti od vzťahu klienta k riziku a stratégie vybraného príspevkového fondu.
• Daňové zvýhodnenie: Zaplatené príspevky účastníka do III. piliera si môže účastník odpočítať od základu dane (max. 180 eur ročne) a ušetriť na dani až 34,20 eura ročne (platí pre zmluvy uzavreté od 1. 1. 2014).
• Možnosť dedenia: V prípade úmrtia účastníka alebo poberateľa dočasného doplnkového dôchodku je aktuálna hodnota zostatku na jeho osobnom účte predmetom dedenia alebo je vyplatená oprávneným osobám uvedeným v účastníckej zmluve.
• Flexibilita príspevkov: Na III. pilier si môžu prispievať zamestnanci, živnostníci, nezamestnaní aj študenti od 18 rokov. Horná veková hranica pre vstup nie je stanovená a minimálna výška mesačného príspevku takisto nie je určená.

Aké dávky sa vyplácajú z 3. piliera?

Účastníkom, ktorí uzavreli účastnícku zmluvu od 1. 1. 2014 (bez dávkového plánu) sa vyplácajú:

• doplnkový starobný dôchodok (doživotný alebo dočasný),
• doplnkový výsluhový dôchodok (doživotný alebo dočasný)
• jednorazové vyrovnanie,
• predčasný výber.

Účastníkom, ktorí uzavreli účastnícku zmluvu do 31. 12. 2013 (s dávkovým plánom) sa vyplácajú:

• doplnkový starobný dôchodok (doživotný alebo dočasný),
• doplnkový výsluhový dôchodok (doživotný alebo dočasný),
• jednorazové vyrovnanie,
• odstupné.

Pre sporiteľov s malou nasporenou sumou (pod dvojnásobkom priemernej mzdy) platí možnosť jednorazového výberu celej sumy v hotovosti.

Aké druhy dôchodkov máme na Slovensku?

Slovenský dôchodkový systém rozlišuje niekoľko základných typov dôchodkov, ktoré vypláca Sociálna poisťovňa. Každý z nich má špecifické podmienky nároku.

Starobný dôchodok je najčastejším typom dôchodku. Nárok na riadny starobný dôchodok vzniká po dosiahnutí dôchodkového veku a pri splnení podmienky minimálne 15 rokov doby poistenia.

Predčasný starobný dôchodok sa vypláca zo starobného dôchodkového poistenia. Môže pomôcť najmä tým, ktorí tesne pred dovŕšením dôchodku prišli o prácu alebo si ju nedokážu dlhodobo nájsť.

Invalidný dôchodok sa priznáva osobám s poklesom schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 %. Rozlišuje sa čiastočný invalidný dôchodok (pokles 41–70 %) a plný invalidný dôchodok (pokles nad 70 %). Podmienka minimálnej doby poistenia závisí od veku, v ktorom invalidita nastala. Pre mladších ľudí sú požiadavky nižšie. Napríklad človek vo veku nad 45 rokov musí mať najmenej 15 rokov dôchodkového poistenia a zároveň nesmie spĺňať podmienky na starobný dôchodok.

Vdovský a vdovecký dôchodok patrí medzi pozostalostné dôchodky. Nárok vzniká manželke alebo manželovi po zosnulom, ak mal nárok na dôchodok alebo bol jeho poberateľom. Vdovský dôchodok sa vypláca v plnej výške jeden rok po smrti manžela, následne sa znižuje na 60 % jeho dôchodku.

Sirotský dôchodok dostávajú nezaopatrené deti po zosnulom rodičovi vo výške 40 % jeho dôchodku. Ak dieťa stratilo oboch rodičov, nárok má na dva sirotské dôchodky.

Na Slovensku máme po novom aj tzv. rodičovský dôchodok. Nárok vzniká automaticky, ak dieťa v daňovom priznaní označí, že chce poukázať 2 % zo zaplatenej dane svojmu rodičovi. Dieťa musí byť zamestnané alebo pôsobiť ako SZČO a zaplatiť daň z príjmu.

Otázky a odpovede 

Autor: Zuzana Ďurčová, Account Manager, Crossline PR