Kompletný sprievodca dôchodkovým systémom na Slovensku

Žijeme dlhšie ako generácie pred nami a na dôchodok budeme potrebovať viac peňazí. Napriek tomu nie sme na odchod do penzie finančne pripravení. Medzinárodný prieskum Skupiny NN o dlhovekosti potvrdzuje, že Slováci patria medzi najmenej pripravené národy.

Autor Martin Vidan

16.01.2026

Zdieľať:

• Zdieľať na Facebooku
• Zdieľať na LinkedIn
• Kopírovať odkaz

Ako funguje dôchodkový systém a sociálne poistenie na Slovensku? 

Slovenský systém prešiel niekoľkými vlnami dôchodkovej reformy a stojí na troch pilieroch, ktoré kombinujú princíp solidarity a individuálnej zodpovednosti. Každý z nich má svoju špecifickú úlohu a spolu vytvárajú komplexný systém starobného zabezpečenia.

Čo je I. pilier?

Tento pilier predstavuje priebežný štátny systém na báze sociálneho poistenia, ktorý spravuje Sociálna poisťovňa. Funguje na princípe solidarity – dnešní pracujúci financujú zo svojich odvodov dôchodky súčasných dôchodcov. Každý zamestnanec povinne odvádza odvody, čím mu vzniká nárok na budúci dôchodok.

Zamestnanci platia v súčasnosti 4 % z hrubej mzdy a zamestnávateľ prispieva ďalšími 14 %. Kým zamestnanci odvody platiť musia, živnostníci doteraz nemuseli. Od januára 2026 sa to však zmenilo. Pre živnostníkov sa zvýšil vymeriavací základ, a teda aj odvody, ktoré musia platiť. Zaviedli sa aj tzv. mikroodvody vo výške 131,34 eura mesačne pre živnostníkov s nízkymi príjmami.

Čo je II. pilier?

Ide o starobné dôchodkové sporenie založené na kapitalizácii. Časť odvodov (aktuálne 4 % z 18 %) sa presmeruje zo Sociálnej poisťovne do dôchodkových správcovských spoločností (DSS), ktoré tieto prostriedky spravujú na individuálnych dôchodkových účtoch sporiteľov a zhodnocujú ich.

Vstup do 2. piliera je povinný pre tých, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie (napríklad prvé zamestnanie) po 1. máji 2023 a nedovŕšili 40 rokov. Zapojenie je automatické, no sporiteľ má možnosť do dvoch rokov z II. piliera vystúpiť. Pre tých, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie pred týmto dátumom, je vstup dobrovoľný. 

Na rozdiel od 1. piliera, kde sa peniaze používajú priamo na výplatu súčasných dôchodkov, v II. pilieri si každý sporí sa svojom osobnom dôchodkovom účte.

Aké sú výhody sporenia v II. pilieri?

• Časť povinných odvodov sa stáva vaším osobným vlastníctvom – neplatíte ani o cent navyše, iba sa presmeruje časť vašich odvodov dôchodkového poistenia zo Sociálnej poisťovne na váš osobný dôchodkový účet v NN DSS.
• Peniaze sa na vašom účte zhodnocujú. Napríklad Index Global – Indexový negarantovaný fond od NN dosiahol za posledných 5 rokov priemerné ročné zhodnotenie 12,13 %, zatiaľ čo fond Harmónia – Zmiešaný negarantovaný fond dosiahol 5,61 %.
• Riziko je rozdelené medzi dva piliere – dôchodok od štátu (I. pilier) a dôchodok z vašich úspor v DSS (II. pilier).
• Úspory v II. pilieri sú predmetom dedenia – v prípade úmrtia sporiteľa majú na ne nárok určené oprávnené osoby alebo dedičia. 
• Pri doživotnom dôchodku je 7-ročná garancia výplaty. Ak poberateľ zomrie skôr, ako mu boli vyplatené mesačné dôchodky za prvých 7 rokov, životná poisťovňa vyplatí rozdiel oprávnenej osobe uvedenej v zmluve o poistení dôchodku, prípadne je táto suma predmetom dedenia.
• Dobrovoľné príspevky môžu zvýšiť váš budúci dôchodok a ich frekvencia nie je obmedzená.

Aké dôchodky sa vyplácajú z II. piliera?

Z II. piliera je možné vyplácať starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok vo forme:

• doživotného dôchodku (vyplácajú životné poisťovne),
• dočasného dôchodku (vyplácajú životného poisťovne),
• programového výberu (vyplácajú dôchodkové správcovské spoločnosti)

Z II. piliera je možné vyplácať aj pozostalostný dôchodok.

Dôchodok z II. piliera formou programového výberu alebo dočasného dôchodku sa môže začať vyplácať vtedy, ak súčet doživotne poberaných dôchodkov z I. piliera, výsluhových dôchodkov, dôchodkov z cudziny a doživotného dôchodku z II. piliera presiahne referenčnú sumu. Tá bola v roku 2025 na úrovni 684,10 €.

Na starobný dôchodok z II. piliera vzniká nárok vtedy po dovŕšení dôchodkového veku. Požiadať oň môžete v Sociálnej poisťovni alebo vo vašej DSS. Po vzniku nároku budete okrem dôchodku z 2. piliera poberať aj dôchodok z I. piliera, ktorý vypláca Sociálna poisťovňa.

Čo je III. pilier?

Toto dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie si môže zriadiť každý – či už individuálne alebo cez zamestnávateľa. Výnimkou sú zamestnanci vykonávajúci tzv. rizikové práce. V tomto prípade musí zamestnávateľ prispievať povinne. 

Tento pilier ponúka daňové výhody (dobrovoľné príspevky sporiteľa sú odpočítateľná položka do výšky 180 eur za rok) a umožňuje navýšiť budúci dôchodok nad rámec povinných systémov. Oplatí sa najmä tým, ktorým zamestnávateľ prispieva v rámci firemných benefitov.

Aké sú výhody doplnkového dôchodkového sporenia?

• Príspevok zamestnávateľa: Na sporenie v III. pilieri môže účastníkovi prispievať aj zamestnávateľ, ktorý má zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.
• Zhodnotenie úspor: Úspory sa zhodnocujú v závislosti od vzťahu klienta k riziku a stratégie vybraného príspevkového fondu.
• Daňové zvýhodnenie: Zaplatené príspevky účastníka do III. piliera si môže účastník odpočítať od základu dane (max. 180 eur ročne) a ušetriť na dani až 34,20 eura ročne (platí pre zmluvy uzavreté od 1. 1. 2014).
• Možnosť dedenia: V prípade úmrtia účastníka alebo poberateľa dočasného doplnkového dôchodku je aktuálna hodnota zostatku na jeho osobnom účte predmetom dedenia alebo je vyplatená oprávneným osobám uvedeným v účastníckej zmluve.
• Flexibilita príspevkov: Na III. pilier si môžu prispievať zamestnanci, živnostníci, nezamestnaní aj študenti od 18 rokov. Horná veková hranica pre vstup nie je stanovená a minimálna výška mesačného príspevku takisto nie je určená.

Aké dávky sa vyplácajú z 3. piliera?

Účastníkom, ktorí uzavreli účastnícku zmluvu od 1. 1. 2014 (bez dávkového plánu) sa vyplácajú:

• doplnkový starobný dôchodok (doživotný alebo dočasný),
• doplnkový výsluhový dôchodok (doživotný alebo dočasný)
• jednorazové vyrovnanie,
• predčasný výber.

Účastníkom, ktorí uzavreli účastnícku zmluvu do 31. 12. 2013 (s dávkovým plánom) sa vyplácajú:

• doplnkový starobný dôchodok (doživotný alebo dočasný),
• doplnkový výsluhový dôchodok (doživotný alebo dočasný),
• jednorazové vyrovnanie,
• odstupné.

Pre sporiteľov s malou nasporenou sumou (pod dvojnásobkom priemernej mzdy) platí možnosť jednorazového výberu celej sumy v hotovosti.

Aké druhy dôchodkov máme na Slovensku?

Slovenský dôchodkový systém rozlišuje niekoľko základných typov dôchodkov, ktoré vypláca Sociálna poisťovňa. Každý z nich má špecifické podmienky nároku.

Starobný dôchodok je najčastejším typom dôchodku. Nárok na riadny starobný dôchodok vzniká po dosiahnutí dôchodkového veku a pri splnení podmienky minimálne 15 rokov doby poistenia.

Predčasný starobný dôchodok sa vypláca zo starobného dôchodkového poistenia. Môže pomôcť najmä tým, ktorí tesne pred dovŕšením dôchodku prišli o prácu alebo si ju nedokážu dlhodobo nájsť.

Invalidný dôchodok sa priznáva osobám s poklesom schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 %. Rozlišuje sa čiastočný invalidný dôchodok (pokles 41–70 %) a plný invalidný dôchodok (pokles nad 70 %). Podmienka minimálnej doby poistenia závisí od veku, v ktorom invalidita nastala. Pre mladších ľudí sú požiadavky nižšie. Napríklad človek vo veku nad 45 rokov musí mať najmenej 15 rokov dôchodkového poistenia a zároveň nesmie spĺňať podmienky na starobný dôchodok.

Vdovský a vdovecký dôchodok patrí medzi pozostalostné dôchodky. Nárok vzniká manželke alebo manželovi po zosnulom, ak mal nárok na dôchodok alebo bol jeho poberateľom. Vdovský dôchodok sa vypláca v plnej výške jeden rok po smrti manžela, následne sa znižuje na 60 % jeho dôchodku.

Sirotský dôchodok dostávajú nezaopatrené deti po zosnulom rodičovi vo výške 40 % jeho dôchodku. Ak dieťa stratilo oboch rodičov, nárok má na dva sirotské dôchodky.

Na Slovensku máme po novom aj tzv. rodičovský dôchodok. Nárok vzniká automaticky, ak dieťa v daňovom priznaní označí, že chce poukázať 2 % zo zaplatenej dane svojmu rodičovi. Dieťa musí byť zamestnané alebo pôsobiť ako SZČO a zaplatiť daň z príjmu.

Časté otázky

Články o dôchodku

Čo sa deje s III. pilierom, keď práve nezarábate?

29.07.2026

Prišli ste o prácu, ste na materskej alebo dlhodobo PN a nepoberáte mzdu. Čo sa stane s vašimi úsporami v III. pilieri, keď vy alebo váš zamestnávateľ prestanete prispievať na doplnkové dôchodkové sporenie? Vaša zmluva pokračuje a existujúce úspory sú ďalej investované. V tomto článku sa dozviete, ako môže dočasný výpadok príjmov ovplyvniť váš budúci dôchodok a čo v takejto situácii urobiť.

Predčasný dôchodok na Slovensku: oplatí sa odísť skôr?

27.07.2026

Predčasný dôchodok môže byť riešením pre ľudí, ktorí chcú alebo musia ukončiť pracovnú kariéru ešte pred dosiahnutím dôchodkového veku. Skorší odchod do dôchodku však neznamená len splnenie zákonných podmienok. Ovplyvní aj výšku vášho budúceho príjmu a celkovú finančnú situáciu na dlhé roky. V článku sa dozviete, kto má na predčasný dôchodok nárok, ako funguje jeho priznanie a na čo by ste mali myslieť pred podaním žiadosti.

Aký je minimálny dôchodok na Slovensku a komu patrí?

23.07.2026

Minimálny dôchodok má pomôcť ľuďom, ktorí získali dostatočný počet rokov kvalifikovaného dôchodkového poistenia, no ich vypočítaný dôchodok je príliš nízky. Nárok naň však nevzniká automaticky každému. V článku sa dozviete, komu môže patriť minimálny dôchodok, od čoho závisí jeho výška a prečo sa oplatí myslieť aj na vlastné dôchodkové zabezpečenie. Zároveň si môžete vypočítať orientačný dôchodok pomocou kalkulačky.