Kedy sa oplatí III. pilier a pre koho má zmysel?
Doplnkové dôchodkové sporenie, známe ako III. dôchodkový pilier, predstavuje efektívny spôsob, ako si zabezpečiť vyšší príjem na penzii a zmierniť prepad životnej úrovne po skončení aktívnej kariéry. Bez prípravy riskujete, že štátny dôchodok nepokryje vaše potreby, čo platí najmä pre živnostníkov platiacich minimálne odvody. Tento článok prehľadne ukáže, kedy má doplnkové dôchodkové sporenie zmysel, akú rolu hrá príspevok zamestnávateľa a kedy je výhodnejšie investovať inde.
Obsah článku:
- Kedy a komu sa oplatí III. pilier
- Výhody III. piliera
- Príspevok zamestnávateľa a daňová úľava
- Porovnanie DDS s ETF fondmi
Premýšľate, ako si udržať čo najvyššiu životnú úroveň aj na dôchodku? Dôstojná penzia aspoň vo výške 65 % súčasného príjmu si vyžaduje včasné plánovanie. Spoliehať sa výhradne na štátny systém sa nevypláca. Práve III. pilier – doplnkové dôchodkové sporenie – prichádza do úvahy ako jedno z dostupných riešení. V kombinácii s príspevkom od zamestnávateľa a daňovou úľavou dokáže vytvoriť zaujímavý dodatočný príjem na penzii. V nasledujúcich riadkoch sa pozrieme na to, pre koho je tento nástroj vhodnou voľbou a kedy je, naopak, lepšie zvoliť alternatívne investičné stratégie.
Oplatí sa III. pilier zamestnancovi, ktorému neprispieva zamestnávateľ?
Bez príspevku zamestnávateľa má III. pilier stále zmysel. Treba však dodať, že v tomto prípade existujú aj lacnejšie formy sporenia a investovania na dôchodok, napríklad investície do niektorých ETF fondov. Treba však dodať, že takéto investovanie nie je jednoduché a bezstarostné, ako v prípade DDS, kde doplnkové dôchodkové fondy spravujú profesionálni investori a k investovaniu nepotrebujete žiadne vedomosti o investovaní. Ak chcete investovať prostredníctvom ETF fondov, musíte mať určité znalosti finančného trhu, aby ste dokázali sami investovať. Ak to robíte prostredníctvom nejakej inej inštitúcie, nemusí to byť vôbec lacnejšie.
Hlavnou výhodou III. piliera bez príspevkov zamestnávateľa zostáva to, že si na dôchodok pravidelne odkladáte, peniaze sa na vašom osobnom účte dlhodobo zhodnocujú a máte nárok na daňovú úľavu 34,20 eura za rok. Podmienkou je, že prispievate aspoň 180 eur ročne.
Oplatí sa III. pilier živnostníkom?
Väčšina živnostníkov na Slovensku platí odvody z minimálneho vymeriavacieho základu. Výsledok? Ich budúci dôchodok často dosahuje len minimum – po 30 odpracovaných rokoch je to aktuálne asi 412 eur. Ak odpracovali menej, nárok zo Sociálnej poisťovne je ešte nižší.
Ak si živnostník platí minimálne odvody, o to dôležitejšie je myslieť na vlastnú rezervu na dôchodok. V III. pilieri si sporí na svoj dôchodkový účet – pre seba a svoju budúcnosť. Dôchodok z III. piliera tak môže v budúcnosti doplniť nižší dôchodok zo štátneho systému.
Rovnako si môžete uplatniť daňovú úľavu na príspevky do 180 eur ročne. Kľúčovou podmienkou je vznik daňovej povinnosti. Ak máte nízke príjmy a nulovú daňovú povinnosť, úľavu na príspevky do III. piliera si neuplatníte.
Kedy sa III. pilier neoplatí?
Existujú situácie, keď sú vhodnejšie iné formy sporenia a investovania. Napríklad ak potrebujete rýchly prístup k peniazom. V tomto prípade III. pilier nie je ideálny. Predčasný výber je možný najskôr po 10 rokoch od uzatvorenia zmluvy a vybrať si môžete len vlastné príspevky. Ak ste si pri nich uplatnili daňovú úľavu, musíte ju vrátiť. Rovnako platí, že v porovnaní s III. pilierom existujú aj lacnejšie spôsoby investovania. Tieto možnosti sa však s III. pilierom nedajú úplne porovnávať, pretože sledujú iný cieľ. Kým III. pilier je určený najmä na dôchodok, iné investície môžu slúžiť skôr na peniaze, ktoré chcete v určitom čase použiť.
Kedy začať a koľko si sporiť v III. pilieri?
Odpoveď je jednoduchá: čím skôr, tým lepšie. Ak začnete hneď po vstupe na trh práce, stačí aj menšia suma, napríklad 30 eur mesačne. Ak začnete až po štyridsiatke, budete potrebovať viac. Zostáva vám totiž menej rokov do dôchodku a efekt zloženého úročenia je slabší.
Čím kratšie obdobie, tým vyššia je pravdepodobnosť, že zažijete aj pokles trhu, ktorý sa už nestihne vyrovnať. A napokon, čím ste mladší, tým dynamickejšiu investičnú stratégiu s vyšším potenciálnym výnosom si môžete dovoliť.
Časté otázky
Čím ste mladší, tým vyšší doplnkový dôchodok môžete dosiahnuť. Najviac sa III. pilier oplatí vtedy, keď vám doň prispieva zamestnávateľ. Ide o peniaze navyše na dôchodok, ktoré sa dlhodobo zhodnocujú na vašom osobnom účte.
Áno. Ak zamestnávateľ prispieva do III. piliera, ide o jeden z najvýhodnejších benefitov. Okrem vlastných príspevkov získavate aj príspevok firmy.
Áno, ale jeho výhodnosť je nižšia. Stále umožňuje pravidelne si sporiť na dôchodok, zhodnocovať peniaze a využiť daňovú úľavu. Zároveň však platí, že existujú aj iné investičné alternatívy, napríklad ETF fondy, ktoré môžu mať v niektorých prípadoch nižšie poplatky. III. pilier má však jasný dôchodkový účel, podlieha dohľadu Národnej banky Slovenska a má zákonom stanovené pravidlá.
Pre živnostníkov môže mať zmysel ako súčasť vlastnej prípravy na dôchodok. Keďže mnohí platia minimálne odvody, ich budúci štátny dôchodok môže byť nízky.
Áno, ale len vtedy, ak mu vznikne daňová povinnosť. Ak má nízke príjmy a nulovú daňovú povinnosť, daňovú úľavu si neuplatní.
Pri vlastných príspevkoch do III. piliera si možno odpočítať zo základu dane najviac 180 eur ročne. Ročná úspora na dani je 34,20 eura. Platí to tak pre zamestnancov, ako aj pre živnostníkov.
Nemusí byť vhodný vtedy, keď potrebujete rýchly prístup k peniazom. Predčasný výber je možný najskôr po 10 rokoch a týka sa len vlastných príspevkov. Ide o sporenie na dôchodok, nejde o sporenie na bežnú alebo mimoriadnu spotrebu.
Predčasne možno vybrať len vlastné príspevky. Ak ste si na ne uplatnili daňovú úľavu, musíte ju pri predčasnom výbere vrátiť.
Čím skôr, tým lepšie. Pri dlhšom horizonte môže aj nižší mesačný príspevok priniesť lepší výsledok, pretože úspory majú viac času na zhodnocovanie.
Závisí to od veku, príjmu a cieľovej výšky dôchodku. V mladom veku stačí aj 30 eur mesačne, neskôr je potrebné prispievať viac.
Ak si chcete urobiť lepší prehľad, využite NN dôchodkovú kalkulačku, v ktorej si môžete orientačne vypočítať, ako môže zmena mesačného príspevku ovplyvniť váš budúci dôchodok.
Články o dôchodku
Čo sa deje s III. pilierom, ak zmeníte zamestnávateľa alebo charakter práce?
30.07.2026
Vaše úspory v III. pilieri môže ovplyvniť zmena zamestnávateľa, charakteru práce aj prestup do inej DDS. V tomto článku, ktorý nadväzuje na náš blog o III. pilieri počas výpadku príjmu, sa dozviete, aký vplyv majú tieto situácie na váš účet v DDS a na čo si dávať pozor. Zistíte tiež, aká časť vašich úspor je chránená aj v prípade exekúcie.
Čo sa deje s III. pilierom, keď práve nezarábate?
29.07.2026
Prišli ste o prácu, ste na materskej alebo dlhodobo PN a nepoberáte mzdu. Čo sa stane s vašimi úsporami v III. pilieri, keď vy alebo váš zamestnávateľ prestanete prispievať na doplnkové dôchodkové sporenie? Vaša zmluva pokračuje a existujúce úspory sú ďalej investované. V tomto článku sa dozviete, ako môže dočasný výpadok príjmov ovplyvniť váš budúci dôchodok a čo v takejto situácii urobiť.
Predčasný dôchodok na Slovensku: oplatí sa odísť skôr?
27.07.2026
Predčasný dôchodok môže byť riešením pre ľudí, ktorí chcú alebo musia ukončiť pracovnú kariéru ešte pred dosiahnutím dôchodkového veku. Skorší odchod do dôchodku však neznamená len splnenie zákonných podmienok. Ovplyvní aj výšku vášho budúceho príjmu a celkovú finančnú situáciu na dlhé roky. V článku sa dozviete, kto má na predčasný dôchodok nárok, ako funguje jeho priznanie a na čo by ste mali myslieť pred podaním žiadosti.