Kompletný sprievodca dôchodkovým systémom na Slovensku

V prvej časti nášho dôchodkového seriálu sme si vysvetlili, ako funguje slovenský dôchodkový systém postavený na troch pilieroch, vrátane nároku na rôzne typy dôchodkov, ako aj to, aký je aktuálne dôchodkový vek a tiež možnosti predčasného odchodu do dôchodku.

Teraz sa pozrieme na to, ako si vypočítať dôchodok z prvého piliera krok za krokom. Na praktických príkladoch si ukážeme, aký rozdiel vo výške dôchodku môže znamenať jeden rok poistenia navyše alebo zmena výšky príjmu počas kariéry.

Ako si vypočítať dôchodok?

Dôchodok z prvého piliera sa vypočíta prostredníctvom matematického vzorca, ktorý zohľadňuje tri základné komponenty:

SD = POMB × ODP × ADH

SD je mesačná suma starobného dôchodku, POMB predstavuje priemerný osobný mzdový bod, ODP je súčet období dôchodkového poistenia a ADH je aktuálna dôchodková hodnota.

Čo je osobný mzdový bod?

Osobný mzdový bod (OMB) sa vypočítava z hrubej mzdy ako podiel medzi vaším osobným vymeriavacím základom v danom roku (zjednodušene vašou hrubou mzdou) a všeobecným vymeriavacím základom, ktorý predstavuje priemernú hrubú mzdu na Slovensku za daný rok. Ak ste mali napríklad v roku 2024 hrubú mzdu 15 500 eur a všeobecný vymeriavací základ bol 18 288 eur, váš osobný mzdový bod je za tento rok 0,8475.

Ako zistím svoj osobný mzdový bod?

Osobný mzdový bod zistíte najjednoduchšie a najspoľahlivejšie priamo zo systémov Sociálnej poisťovne cez Elektronický účet poistenca (EUP). Nájdete tam prehľad všetkých odpracovaných období, vymeriavacie základy za jednotlivé obdobia, OMB za každý rok aj priemerný osobný mzdový bod (POMB), z ktorého sa počíta dôchodok. Ak nechcete riešiť elektronický prístup, môžete na pobočke Sociálne poisťovne požiadať o papierový výpis.

Ak si chcete OMB vypočítať orientačne, budete k tomu potrebovať:

• svoje presné ročné príjmy (hrubú mzdu), 
• informáciu o priemernej mzde na Slovensku za každý rok,
• kalkulačku. 

Ako sa počíta priemerný osobný mzdový bod?

Za každý rok poistenia sa určí osobný mzdový bod ako pomer vášho ročného zárobku k priemernej ročnej mzde v hospodárstve. Priemerný osobný mzdový bod (POMB) sa následne vypočíta ako aritmetický priemer všetkých ročných osobných mzdových bodov za celú dobu vášho poistenia. Potom sa uplatní princíp solidarity. Priemerný osobný mzdový bod menší ako 1 sa zvyšuje o 20 % z rozdielu do hodnoty 1. Naopak, z časti priemerného osobného mzdového bodu medzi 1,25 a 3 sa uznáva len 68 %. Nad hodnotu 3 sa neprihliada.

Dôležité špecifiká výpočtu OMB:

1. Maximálny vymeriavací základ: Príjmy sa započítavajú len do určitého stropu, ktorý je každoročne stanovený. Pre rok 2025 bol maximálny vymeriavací základ 15 730 € mesačne. Príjmy nad týmto limitom sa do OMB nezapočítavajú.
2. Minimálna mzda: Pre ľudí zarábajúcich minimálnu mzdu (v roku 2025 to bolo 816 €) vychádza OMB okolo 0,55.
3. Náhradné doby: Za náhradné doby (napríklad starostlivosť o dieťa, štúdium) patrí pevný osobný mzdový bod 0,3 za celý rok, čo znižuje celkový POMB.

Priemerný osobný mzdový bod v príkladoch

• Poistenec mal počas celej kariéry zárobok blízky priemeru. Jeho OMB sa bude pohybovať okolo 1 a POMB vyjde tiež približne na 1. V tomto prípade sa neuplatní ani zvýšenie, ani krátenie a hodnota zostane 1. Tento výsledok potom vstupuje do vzorca na výpočet dôchodku spolu s rokmi poistenia a aktuálnou dôchodkovou hodnotou.
• Ak niekto dlhodobo zarábal menej ako priemernú mzdu, napríklad okolo 80 % priemernej mzdy, priemer by vyšiel na 0,80. Po úprave na princípe solidarity sa pripočíta 20 % z rozdielu do 1, teda 0,04. Výsledkom je POMB 0,84.

Pri veľmi vysokých zárobkoch napríklad na úrovni dvojnásobku priemernej mzdy môže priemer vyjsť okolo 2. Z tejto hodnoty sa 1,25 započíta plne a z rozdielu 0,75 sa uzná 68 %, teda 0,51. Upravený POMB bude 1,76.

Čo je aktuálna dôchodková hodnota?

Pre ľudí, ktorým vznikne nárok na dôchodok v roku 2026, je dôležité poznať aj tzv. aktuálnu dôchodkovú hodnotu. Tá vstupuje do výpočtu výšky dôchodku a každý rok sa mení. Od januára 2026 predstavuje 19,7633 eura. Znamená to, že pri výpočte nového dôchodku sa osobné mzdové body násobia práve touto hodnotou. Výška aktuálnej dôchodkovej hodnoty je odvodená od priemernej mzdy na Slovensku a za posledných 10 rokov sa zvýšila približne o 74 %.

Čo je rozhodujúce obdobie?

Posledným dôležitým vstupom do výpočtu dôchodku je rozhodujúce obdobie. Ide o odpracované kalendárne roky pred rokom, v ktorom vznikne nárok na dôchodok.

Čo všetko sa počíta do odpracovaných rokov?

Pre výpočet dôchodku je kľúčové pochopiť, čo sa započítava do odpracovaných rokov a ktoré roky majú najväčší vplyv na výšku dôchodku. Ide o dobu poistenia, teda skutočne odpracované roky:

• obdobia zamestnania, za ktoré zamestnávateľ odvádzal za zamestnanca odvody,
• obdobia výkonu živnosti alebo inej zárobkovej činnosti,
• dobrovoľné poistenie.

Dôležité sú však aj tzv. náhradné doby, ktoré sa započítavajú, ale s nižším OMB.

Aké sú najčastejšie náhradné doby?

• Starostlivosť o dieťa: Obdobie, za ktoré platí poistné na dôchodkové poistenie štát za ľudí, ktorí vychovávajú deti vo veku do 6 rokov.
• Študijné obdobia: Stredoškolské a vysokoškolské štúdium sa započítava s určitými obmedzeniami. Ak ste študovali na strednej alebo vysokej škole pred rokom 2004, môžete si tieto roky pri podaní žiadosti na dôchodok do odpracovaných rokov dodatočne zahrnúť. Je však potrebné predložiť doklad Sociálnej poisťovni. Štúdium po 1. januári 2004 sa bez dobrovoľného poistenia už nezapočítava.
• Evidencia na úrade práce: Obdobie evidencie nezamestnaných pred 1. januárom 2001 a obdobie poberania podpory v nezamestnanosti od 1. januára 2001 do 31. decembra 2003.
• Poberanie opatrovateľského príspevku: Obdobie, za ktoré platí poistné na dôchodkové poistenie štát za ľudí, ktorí poberajú opatrovateľský príspevok.
• Doba PN a materskej: Náhradná doba je napríklad obdobie pred rokom 2004, počas ktorého mal občan nárok na nemocenské alebo na peňažnú pomoc v materstve.

Prečo je dôležité kontrolovať, či máte správne započítané všetky obdobia?

Chyby v započítavaní a/alebo vo výške vymeriavacieho základu môžu znížiť počet rokov dôchodkového poistenia, a tým aj samotnú výšku dôchodku. Jeden chýbajúci rok = –9 až –10 € mesačne. Môžu tiež spôsobiť, že nesplníte podmienku počtu rokov poistenia pre starobný, predčasný alebo invalidný dôchodok. V neposlednom rade môžu predĺžiť konanie o priznaní dôchodku. Dobrou správou je, že väčšinu chýb vie poistenec odhaliť a riešiť vopred na základe výpisu z účtu poistenca.

Ktoré roky sú najdôležitejšie pre výpočet dôchodku?

Na rozdiel od niektorých krajín, kde sa dôchodok počíta len z najlepších alebo posledných rokov, slovenský systém započítava všetky roky do priemerného osobného mzdového bodu. Do výpočtu teda vstupujú všetky roky, za ktoré máte evidované doby poistenia alebo náhradné doby. Platí, že minimom pre nárok na dôchodok je 15 rokov, no pre dosiahnutie dôstojného dôchodku je potrebných výrazne viac rokov, ideálne 35-40 rokov.

Čo ak mi chýbajú roky? Dajú sa „kúpiť“ roky do dôchodku a zvýšiť si dôchodok?

Zákon za určitých podmienok umožňuje doplatenie chýbajúcej doby poistenia.

Kedy sa doplatenie oplatí?

• Keď vám chýba pár rokov (1–3) do splnenia podmienky potrebného obdobia dôchodkového poistenia (na minimálny dôchodok alebo nárok na dôchodok vôbec). Starobný dôchodok vyžaduje minimálne 15 rokov poistenia, minimálny dôchodok až 30 rokov.
• Ľuďom s vážnym zdravotným postihnutím, ktorí nemajú dostatok rokov poistenia pre invalidný dôchodok, môže doplatenie poistného slúžiť ako poistka proti strate príjmu.
• Na zvýšenie výšky dôchodku. Jeden nezapočítaný rok môže znamenať nižší dôchodok o približne 9 až 10 eur mesačne. Za dvadsať rokov poberania penzie ide o tisíce eur.
• Na získanie nároku na predčasný starobný dôchodok – ak chcete odísť do dôchodku skôr, potrebujete minimálne 15 rokov poistenia.

Doplatiť poistné môžete za obdobia po 31. decembri 2003, počas ktorých ste boli zaradení do evidencie nezamestnaných (úrad práce), sústavne ste sa pripravovali na povolanie štúdiom na strednej alebo vysokej škole po dovŕšení 16 rokov, alebo ste mali prerušené povinné dôchodkové poistenie.

Vo všeobecnosti sa oplatí doplatiť staršie obdobia. Na doplatenie je treba podať žiadosť na Sociálnu poisťovňu o dodatočné zaplatenie poistného.

Otázky a odpovede 

Autor: Zuzana Ďurčová, Account Manager, Crossline PR