III. pilier a príspevok zamestnávateľa: ako to funguje a aké má výhody
III. pilier s príspevkom zamestnávateľa predstavuje ideálny spôsob, ako si zabezpečiť vyšší dôchodok. Na dôchodku nám totiž môže hroziť pokles životnej úrovne. V tomto článku sa dozviete, ako funguje doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), kedy vám doň firma musí prispievať povinne a aké daňové úľavy vďaka nemu získate.
Obsah článku:
- Kedy a komu sa oplatí III. pilier
- Výhody III. piliera
- Príspevok zamestnávateľa a daňová úľava
- Porovnanie DDS s ETF fondmi
Žijeme dlhšie a na dôchodku môžeme stráviť podstatne viac rokov než predchádzajúce generácie. S dĺžkou života však rastie aj potreba myslieť na vlastné úspory. Štátny dôchodok totiž nemusí stačiť na zachovanie životného štandardu, na aký sme boli zvyknutí počas pracovného života, a príjem na dôchodku môže výrazne klesnúť. Ako sa na túto situáciu pripraviť? Jednou z možností je III. pilier, do ktorého vám môže prispievať aj váš zamestnávateľ a ktorý dokáže budúci dôchodok citeľne navýšiť.
Prečo nestačí len štátny dôchodok?
Dôchodkový systém na Slovensku stojí na troch pilieroch. Okrem I. priebežného piliera, z ktorého vypláca dôchodky Sociálna poisťovňa, môžete získať dodatočný príjem z II. a III. piliera. Oba spája skutočnosť, že si na dôchodok sporíte na svojom individuálnom dôchodkovom účte, kde sa prostriedky zhodnocujú investovaním. Peniaze patria po odchode do dôchodku vám a môžu sa aj dediť.
Čo je III. pilier?
III. pilier, teda doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), je pre väčšinu ľudí dobrovoľný. Funguje tak, že si pravidelne odkladáte peniaze na svoj osobný účet v DDS, ktorá ich dlhodobo zhodnocuje. Vytvárate si tak doplnkový príjem na dôchodok. Navyše, účastnícke príspevky do sumy 180 eur ročne si môžete odpočítať od základu dane ( po splnení zákonných podmienok) a ušetriť na dani z príjmu ročne 34,20 eura.
Minimálna výška osobného príspevku nie je stanovená. Na získanie daňovej úľavy stačí, ak prispievate 15 eurami mesačne. Ak vám to finančná situácia dovoľuje, mali by ste však zvážiť vyššiu sumu.
Príspevok zamestnávateľa: hlavná výhoda III. piliera
Okrem vlastných príspevkov môžete do III. piliera získať príspevky aj od svojho zamestnávateľa a výraznejšie si tak zvýšiť svoj budúci dôchodok. Úspory vrátane príspevkov zamestnávateľa sa zhodnocujú na vašom osobnom účte a zvyšujú váš príjem na dôchodku.
Peniaze zostávajú vaším majetkom aj vtedy, keď zmeníte prácu – a dokonca aj vtedy, keď váš nový zamestnávateľ nebude prispievať. V tomto prípade bude DDS naďalej zhodnocovať vaše existujúce úspory aj osobné príspevky.
Koľko prispieva zamestnávateľ?
Priemerný príspevok zamestnávateľa na III. dôchodkový pilier predstavuje 43 eur mesačne, niektorí však prispievajú viac. Viacerí zamestnávatelia nastavujú príspevok ako percento z hrubej mzdy, čo je výhodnejšie. Keď vám rastie plat, rastie automaticky aj príspevok.
Na prvý pohľad nejde o vysoké sumy, ale za 20 až 30 rokov sporenia ide o tisíce eur, ktoré sa navyše zhodnocujú. Práve dlhodobosť a zložené úročenie sú faktory, ktoré pracujú vo váš prospech. Ak váš zamestnávateľ poskytuje tento benefit, oplatí sa ho využiť. Ak neprispieva, minimálne sa ho na možnosť spýtajte.
Pozor: Zamestnávateľ môže podmieniť platenie príspevkov tým, že aj vy si budete sporiť. Je to bežný a legitímny spôsob motivácie k tomu, aby ste sa na svoj budúci dôchodok začali včas pripravovať.
Kedy je príspevok zamestnávateľa povinný?
Pri väčšine zamestnancov ide o dobrovoľné rozhodnutie firmy a zamestnávateľ môže slobodne rozhodnúť aj o jeho výške. Existuje však výnimka. Ak vykonávate práce zaradené do 3. alebo 4. rizikovej kategórie, alebo ste umelec vykonávajúci profesiu tanečníka bez ohľadu na štýl a techniku v divadlách a súboroch, alebo zamestnancom, ktorý je hudobný umelec vykonávajúci profesiu hráča na dychový nástroj, zamestnávateľ je povinný vám prispievať na III. pilier. Minimálna povinná výška príspevku sú 2 percentá z vymeriavacieho základu.
Čo ak moja firma neprispieva?
Ak vaša firma tento benefit neposkytuje, stále si môžete do III. piliera prispievať sami. Výšku vášho príspevku môžete kedykoľvek zmeniť a v prípade potreby môžete platenie prerušiť. V tomto prípade vaša zmluva o DDS pokračuje ďalej, len dočasne nebudú pribúdať na vašom účte nové príspevky.
Čo ak budem chcieť III. pilier zrušiť?
Zmluvu o DDS nie je možné zrušiť dohodou alebo výpoveďou a nie je na to ani dôvod. Dôchodkové úspory v III. pilieri slúžia na dôchodok, preto by peniaze mali zarábať čo najdlhšie. Zmluva najčastejšie zanikne po vyplatení poslednej splátky doplnkového dôchodku alebo vyplatením jednorazového vyrovnania zo strany DDS.
Ak by ste si chceli peniaze zo svojho účtu predčasne vybrať, môžete tak urobiť najskôr po 10 rokoch od uzatvorenia zmluvy. Predčasne vybrať však môžete len vlastné príspevky a ich zhodnotenie, nie majetok tvorený z príspevkov zamestnávateľa.
Časté otázky
III. pilier, teda doplnkové dôchodkové sporenie, je dobrovoľná forma sporenia na dôchodok. Peniaze sa ukladajú na osobný účet v DDS a dlhodobo sa investujú.
Pretože okrem vlastných príspevkov získavate aj peniaze od zamestnávateľa. Tie sa spolu s vašimi príspevkami zhodnocujú a môžu výrazne zvýšiť doplnkový dôchodok.
Výška príspevku závisí od zamestnávateľa, minimum a maximum nie sú stanovené. Niektoré firmy prispievajú pevnou sumou, iné percentom z hrubej mzdy. Priemerný príspevok zamestnávateľa na Slovensku je približne 43 eur mesačne.
Vo väčšine prípadov nie. Ide o dobrovoľný zamestnanecký benefit. Povinný je pri zamestnancoch, ktorí vykonávajú práce zaradené do 3. alebo 4. rizikovej kategórie.
Pri práci v 3. alebo 4. rizikovej kategórii musí zamestnávateľ prispievať najmenej 2 % z vymeriavacieho základu zamestnanca.
Áno. Zamestnávateľ môže nastaviť príspevok tak, že ho bude poskytovať len zamestnancom, ktorí si do III. piliera prispievajú aj sami.
Zamestnanec si môže vlastné príspevky do III. piliera odpočítať od základu dane najviac do výšky 180 eur ročne. Ročná daňová úspora je 34,20 eura.
Áno. Do III. piliera si môžete prispievať aj sami. Výšku osobného príspevku môžete meniť a v prípade potreby platenie dočasne prerušiť.
Áno. Do III. piliera si môžete prispievať aj sami. Výšku osobného príspevku môžete meniť a v prípade potreby platenie dočasne prerušiť.
Predčasný výber je možný najskôr po 10 rokoch od uzatvorenia zmluvy. Vybrať však možno len nasporenú sumu z vlastných príspevkov, nie z príspevkov zamestnávateľa.