Oplatí sa živnostníkom III. pilier? Návod, ako si zvýšiť dôchodok
Ak si ako živnostník platíte iba minimálne sociálne odvody, na dôstojnú štátnu penziu sa spoliehať nemôžete. Nové odvodové zmeny od januára 2026 vám síce zvýšili mesačné náklady, no stále to nebude stačiť. V tomto článku sa dozviete, ako funguje III. pilier (DDS) pre SZČO, ako si vďaka nemu znížite dane a koľko si musíte mesačne odkladať, aby ste si na dôchodku udržali svoj životný štandard.
Obsah článku:
- Prečo majú mnohé SZČO nízky štátny dôchodok
- Výhody III. piliera (DDS) pre živnostníkov
- Návod, ako si sporiť na dôstojný dôchodok
Mnohí podnikatelia sa spoliehajú na to, že im v starobe pomôže štát. Realita je však neúprosná. Ak si však ako SZČO platíte do Sociálnej poisťovne len minimálne odvody, treba počítať s tým, že aj váš budúci dôchodok bude pravdepodobne nízky – približne na úrovni minimálneho dôchodku. Ten je na Slovensku po 30 odpracovaných rokoch aktuálne na úrovni 412 eur. Spoliehať sa iba na I. pilier preto nemusí stačiť. Dobrou správou je, že existujú aj iné možnosti, ako sa na dôchodok pripraviť – napríklad pravidelné sporenie v III. pilieri.
Prečo môže mať živnostník nižší dôchodok ako zamestnanec?
Výšku dôchodku z I. piliera vypočítava Sociálna poisťovňa podľa rovnakého vzorca pre živnostníka aj zamestnanca. O výške dôchodku rozhoduje hlavne počet rokov poistenia – na to, aby ste mali nárok na dôchodok, potrebujete aspoň 15 rokov dôchodkového poistenia, priemerný osobný mzdový bod, ktorý závisí od výšky hrubej mzdy u zamestnancov či vymeriavacieho základu u živnostníka a aktuálna dôchodková hodnota.
Kým zamestnanec s priemernou mzdou má osobný mzdový bod približne 1, živnostník platiaci minimálne odvody, má osobný mzdový bod výrazne nižší (približne okolo polovice). Preto môže byť starobný dôchodok živnostníka výrazne nižší ako dôchodok zamestnanca.
Živnostníci platia od januára 2026 viac
Od januára 2026 sa pravidlá sociálnych odvodov pre SZČO výraznejšie zmenili. Upravil sa výpočet minimálneho vymeriavacieho základu a zmenili sa aj podmienky tzv. odvodových prázdnin. Kým podľa doterajších pravidiel novovzniknuté SZČO neplatili sociálne odvody až do posúdenia povinnosti po podaní prvého daňového priznania a povinné poistenie nevznikalo ani živnostníkom s nízkymi príjmami, po novom sa má okruh SZČO, ktoré budú platiť odvody, rozšíriť. Podrobnejšie s pravidlami sa môžete oboznámiť na stránke Sociálnej poisťovne.
Ako si môže živnostník zvýšiť dôchodok?
Ani vyššie odvody od januára 2026 nezaručia SZČO dôstojný dôchodok. Pri finančnom plánovaní je preto najlepšie skombinovať viacero dôchodkových pilierov a začať s dôchodkovým sporením čo najskôr. Ak platíte odvody do Sociálnej poisťovne, vstup do II. piliera by mal byť prirodzenou voľbou.
Od 1. mája 2023 platí, že pri vzniku prvého dôchodkového poistenia, ktoré je spojené s prvým výkonom zárobkovej činnosti (zamestnanie alebo podnikanie), sa poistenec do 40 rokov automaticky zapája do II. piliera, s možnosťou z neho vystúpiť.
Prečo by mal živnostníkov zaujímať aj III. pilier?
III. pilier – doplnkové dôchodkové sporenie (DDS) je pre väčšinu ľudí, s výnimkou rizikových povolaní, dobrovoľný. Vďaka pravidelným príspevkom a ich zhodnoteniu však umožňuje získať doplnkový dôchodok k penzii od Sociálnej poisťovne. V DDS sa peniaze účastníkov investujú do doplnkových dôchodkových fondov, kde sa zhodnocujú.
III. doplnkový dôchodkový pilier je síce výhodnejší pre zamestnancov, ktorým prispieva aj zamestnávateľ, daňovú výhodu však môžu využiť aj živnostníci. Živnostník si môže od základu dane odpočítať príspevky do III. piliera do výšky 180 eur ročne. Znamená to daňovú úsporu 34,20 eura za rok.
Podmienkou je, že ste uzatvorili účastnícku zmluvu po 31. decembri 2013, alebo ste k staršej zmluve podpísali dodatok, ktorý ruší pôvodný dávkový plán. Odpočet si uplatníte priamo v daňovom priznaní. Ako prílohu priložíte výpis z osobného dôchodkového účtu alebo potvrdenie o zaplatených príspevkoch od vašej DDS. Príspevky do III. piliera sú oslobodené od transakčnej dane, rovnako ako príspevky do II. piliera.
Pre lepší dôchodok sa odporúča prispievať vyššou sumou ako 180 eur ročne, ideálne ako určité percento z príjmov. Ďalšou možnosťou sú investície, najmä nehnuteľnosti a ETF fondy.
Koľko a kedy začať sporiť?
Čas hrá v III. pilieri rozhodujúcu rolu. Platí jednoduchá matematika. Ak začnete sporiť v mladom veku, stačí vám odkladať menšiu sumu – napríklad 30 eur mesačne. Ak začnete až po päťdesiatke, potrebná suma je niekoľkonásobne vyššia a výsledok bude napriek tomu nižší.
Odborníci odporúčajú dôchodok plánovať tak, aby dosiahol aspoň 65 % súčasných príjmov. Prostredníctvom našej trojpilierovej dôchodkovej kalkulačky si jednoducho vypočítate, akou sumou by ste mali mesačne prispievať do III. piliera.
III. pilier nie je zázračné riešenie, ktoré samo osebe vyrieši problém s nízkymi odvodmi. Je to ale dostupný nástroj, ktorý v kombinácii s II. pilierom a inými formami sporenia môže zásadne zmeniť to, ako bude vyzerať váš budúci dôchodok.
Časté otázky
Mnohí živnostníci platia odvody z minimálnej sumy, preto majú nižší osobný mzdový bod ako zamestnanec s priemernou mzdou. To sa neskôr premieta do nižšieho dôchodku.
III. pilier, teda doplnkové dôchodkové sporenie, je dobrovoľné dôchodkové sporenie. Peniaze sa investujú v doplnkových dôchodkových fondoch a môžu vytvoriť doplnkový príjem k dôchodku zo Sociálnej poisťovne.
Áno, najmä ako súčasť širšieho dôchodkového plánovania. Živnostníci síce nedostávajú príspevok od zamestnávateľa, ale môžu využiť daňovú výhodu a pravidelne si vytvárať vlastnú dôchodkovú rezervu.
Živnostník si môže od základu dane odpočítať príspevky do III. piliera najviac do výšky 180 eur ročne. Pri 19 % dani to znamená úsporu 34,20 eura ročne.
Odpočet si uplatní priamo v daňovom priznaní. Ako doklad slúži potvrdenie o zaplatených príspevkoch od doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
Z hľadiska daňovej úľavy stačí 15 eur mesačne, teda 180 eur ročne. Pre reálne zvýšenie budúceho dôchodku je však potrebné sporiť viac, ideálne ako percento z príjmu a očakávaného dôchodkového cieľa.
Čím skôr. Pri dlhšom horizonte môže aj nižší mesačný príspevok priniesť lepší výsledok ako vyššie príspevky krátko pred dôchodkom.
Dávky z III. piliera sú podľa zákona považované za príjem z kapitálového majetku a podliehajú dani z príjmu. Daň sa neplatí z celej sumy, len z výnosu, teda zo sumy, o ktorú hodnota majetku presiahla zaplatené príspevky. DDS túto daň automaticky zrazí a odvedie, takže poberateľ dávky dostáva už čistú sumu bez ďalšej daňovej povinnosti.
Samotný III. pilier zvyčajne nestačí. Najlepšie funguje v kombinácii s II. pilierom, pravidelným investovaním a širším finančným plánovaním.
/blog/dochodok/sprievodca-dochodkami-pre-szco.html
https://www.financnykompas.sk/clanok/5-tipov-ako-si-zacat-sporit-na-dochodok-ked-ste-zivnostnik
https://www.podnikajte.sk/socialne-a-zdravotne-odvody/odvody-szco-zivnostnikov-od-1-1-2026